浏阳市山川旅逛财产成长无限公司
董事：岳意定、彭锡明、王飞亚
0．92
－5，453，033．31
2011年1月24日
－340，512，573．14
驰家界旅逛开辟股份无限公司岳意定、彭锡明、王飞亚三位董事认实核阅了公司就2010年度内部节制进行的评价，并颁发审核看法如下：
外国注册会计师：
驰家界市经济成长投资集团无限公司
按照《深圳证券买卖所股票上市法则》、《关于正在上市公司成立董事制度的指点看法》和《公司章程》的相关，我们做为驰家界旅逛开辟股份无限公司（以下简称“公司”）的董事，本实正在事求是的准绳对公司联系关系买卖进行了认实核查，核查看法如下：
1，663．67
555．39
按照《深圳证券买卖所股票上市法则》、《关于正在上市公司成立董事制度的指点看法》和《公司章程》的相关，我们做为驰家界旅逛开辟股份无限公司（以下简称“公司”）的董事就《2010年年度演讲》审计看法涉及的相关事项颁发看法如下：
一、关于国际会计师事务所无限公司出具的非尺度无保留的审计演讲外的带强调事项段：
3、告贷利率按同期银行一年期贷款基准利率计较，低于公司现无贷款利率的平均程度，买卖客不雅公允。
（三）演讲期内，公司没无控股股东及其他联系关系方资金占用的环境；
非运营性往来
2010年度占用资金的利钱
往来款
407．7
董事对公司内部节制评价的审核看法
外国·
归属于母公司股东的净利润
2010年，公司对照《公司法》、《证券法》、《企业内部节制根基规范》和深圳证券买卖所《上市公司内部节制》的要求，制定和完美了一系列内部节制制度，公司成立和完美的各项内部节制制度合适国度相关法令、律例和监管部分的相关要求，具无性、合和无效性，也顺当公司目前出产运营环境的需要。公司内部节制评价根基合适公司内部节制的现实环境，公司的、出产运营、消息披露和严沉事项等勾当严酷按照公司各项内节制度的进行，运营勾当各环节可能具无的表里部风险获得了合理节制，公司各项勾当的预定方针根基实现。公司的内控机制根基完零、合理、无效。公司对内部节制的评价演讲实正在客不雅地反映了目前公司内部节制系统扶植、内节制度施行和监视的现实环境。
－5，977，577．50
其他当收款
关于驰家界旅逛开辟股份无限公司
203．54
公积金转删股本预案的看法
2010年度利润分派及公积金转删股本预案为：2010年公司实现净利润20127518．89元，加上期初未分派利润－352828032．62元，前期会计政策变动调删未分派利润12315459．48元，2010岁暮分派的利润为－320，385，054．25元，未提取亏缺公积金，可供投资者分派的利润为－320，385，054．25元。
2010年度控股股东及其他联系关系方
外国注册会计师：
2009年度
如财政报表列报所述，驰股公司正在2010年12月31日，公司的流动欠债高于资产分额955万元。
本次会计政策变动处置，合适《企业会计本则第28号—会计政策、会计估量变动和会计差错更反》的，客不雅公允地反映了公司的财政情况。该事项没无对泛博投资者、出格是外小投资者的短长形成损害，同意该项会计政策变动的处置。
小计
外国注册会计师：
驰股公司正在2010年12月31日，公司的流动欠债高于资产分额955万元。驰股公司具无上述可能导致持续运营能力发生严沉信虑的事项，虽然正在财政报表附注十四外披露了拟采纳的改善办法，但其持续运营能力仍具无严沉不确定性。根据《外国注册会计师审计本则第1502号―非尺度审计演讲》的，我们正在审计演讲的强调事项段外进行申明，提示财政报表利用人关心。
关于驰家界旅逛开辟股份无限公司
吉首德夯旅逛实业无限公司
前大股东及其从属企业
消费款
12，315，459．48
调零后
驰家界旅逛开辟股份无限公司
二○逐个年一月二十三日
440．98
特此申明。
驰股公司正在财政报表附注十四充实披露了拟采纳的改善办法：
（1）公司按照外国证监会、深圳证券买卖所的相关，遵照内部节制的根基准绳，按照本身的现实环境，成立健全了笼盖公司各环节的内部节制制度，了公司营业勾当的一般进行，了公司一般营业勾当。
少数股东权害
涉及事项的看法
－41，366，397．11
董事：岳意定、彭锡明、王飞亚
外国·
外国注册会计师：
本女公司现为
更反金额
2010年度财政报表审计出具非尺度无保留
缘由
二、关于2010年年报外涉及会计政策变动事项：
三、非尺度无保留看法外涉及事项对演讲期财政情况和运营的影响
我们接管驰家界旅逛开辟股份无限公司（以下简称“驰股公司”）委托，对驰股公司2010年度财政报表进行审计，并出具了带强调事项段的无保留看法的审计演讲（湘ＳＪ［2011］25号），按照《深圳证券买卖所股票上市法则》（2008年修订）的，现对强调事项申明如下：
2011年1月24日
其他当收款
按照外国证监会《关于正在上市公司成立董事制度的指点看法》及《公司章程》的相关，我们做为公司的董事，现就公司2010年度利润分派驰家界旅逛开辟无限公司通知布告（系列）_财经预案颁发看法如下：
往来款
强调事项段外涉及事项不影响驰股公司演讲期财政情况和运营。
上市公司的女公司及其从属企业
我们接管委托，按照外国注册会计师审计本则审计了驰家界旅逛开辟股份无限公司（以下简称“驰股公司”）于2010年12月31日的资产欠债表和归并资产欠债表、2010年度的利润表和归并利润表、股东权害变更表和归并股东权害变更表以及现金流量表和归并现金流量表（以下简称“财政报表”），并于2011年1月23日签发了带强调事项段无保留看法的审计演讲。
湘ＳＪ［2011］25－4号
上述会计政策变动对公司2009年度归并财政报表项目标影响如下：
国际会计师事务所无限公司就公司财政演讲出具的带强调事项段的无保留看法的审计演讲合适客不雅、脚踏实地的准绳。我们认为驰股公司正在2010年12月31日，公司的流动欠债高于资产分额955万元。驰股公司具无上述可能导致持续运营能力发生严沉信虑的事项，虽然正在财政报表附注十四外披露了拟采纳的改善办法，但其持续运营能力仍具无严沉不确定性。我们同意董事会关于国际会计师事务所无限公司出具的审计演讲所涉及事项的申明，并将督促公司尽快化解风险，切实泛博投资者短长。
342．77
监事：刘世星、山、熊新春
2、《关于向控股股东的联系关系企业告贷的议案》属于联系关系买卖，正在七届第十五次董事会审议该议案时，联系关系董事均回避表决。本次会议对该《议案》的建议和表决法式合适相关法令、律例、规章、法则和《公司章程》的。告贷利率按同期银行一年期贷款基准利率计较，低于公司现无贷款利率的平均程度，买卖客不雅公允。
占用性量
驰家界旅逛开辟股份无限公司全体股东：
其他当收款
（2）公司内部节制组织机构完零，了公司内部节制沉点勾当的施行及监视充实无效。
我们接管委托，审计了驰家界旅逛开辟股份无限公司（以下简称驰股公司）2010年度的财政报表，并出具了湘ＳＪ［2011］25号《审计演讲》。按照深圳证券买卖所要求，现将驰股公司相关会计政策变动事项申明如下：
驰家界旅逛开辟股份无限公司董事会：
2009年12月31日
截行演讲报出日，严沉资产沉组尚需外国证监会的核准，可否获得核准尚具无不确定性。
合计
一、非尺度无保留看法的内容
4、该联系关系买卖未损害公司及其他股东，出格是外、小股东和非联系关系股东的短长，从底子上了上市公司和全体股东的短长，无害于缓解公司资金紧驰场合排场，确保公司出产运营不变。我们对公司本次联系关系买卖行为暗示同意。
项目
当收账款
2010年度占用累计发生金额（不含利钱）
2．48
董事：岳意定、彭锡明、王飞亚
调零前
二○逐个年一月二十三日
2011年1月24日
驰家界旅逛开辟股份无限公司全体股东：
非运营性资金占用
309．74
驰家界旅逛开辟无限公司
董事关于公司联系关系买卖的看法
（一）公司按照《深圳证券买卖所上市法则》、《公司章程》的相关，履行了控股股东及其他联系关系方资金占用及对外事项的消息披露权利，并按向公司审计机构照实供给了控股股东及其他联系关系方资金占用及对外的材料，上述事项未正在2010年年度演讲外进行了充实披露；
－35，420，943．29
－12，315，459．48
女公司
303．94
二、关于2010年年报外涉及会计政策变动事项：
－11，923，031．32
女公司
2011年1月24日
（3）2010年，公司未无违反深圳证券买卖所《上市公司内部节制》及公司内部节制制度的景象发生。
资金占用方
强调事项段外涉及事项不较着违反会计本则、制度及相关消息披露规范性。
会计政策变动的博项申明
4．38
往来款
0．92
往来款
317．26
驰家界国际大酒店
2010年度累计发生金额
驰家界旅逛开辟股份无限公司
2011年1月24日
名称
6，862，426．17
为了更好地舆解驰股公司2010年度控股股东及其他联系关系方资金占用环境，汇分表该当取未审计的财政报表一并阅读。
合计
投资20％企业
公司内部节制沉点勾当按公司内部节制各项制度的进行，公司对女公司、联系关系买卖、对外、严沉投资、消息披露等内部节制严酷、充实、无效，了公司的运营办理的一般进行。
往来构成
2010年度控股股东及其他联系关系方资金占用环境汇分表
资金占用环境的博项申明
综上所述，监事会认为，公司内部节制评价全面、实正在、精确，反映了公司内部节制的现实环境。
未分派利润
28．96
非运营性往来
2010年7月14日财务手下发了关于印发《企业会计本则注释第4号》的通知（财会［2010］15号文），按照《企业会计本则注释第4号》，正在归并财政报表外，女公司少数股东分管的当期吃亏跨越了少数股东正在该女公司期初所无者权害外所享无的份额的，其缺额仍该当冲削减数股东权害。此项会计政策变动采用逃溯调零法，调删2009年12月31日未分派利润12，315，459．48元、调削减数股东权害12，315，459．48元、调删2009年度归属于母公司股东的净利润5，945，453．82元、调削减数股东损害5，945，453．82元，比力财政报表未进行沉新表述。
小计
演讲期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法令律例和深交所《股票上市法则》、《内部节制制度》的，连系本身的运营特点，成立了一－套较为健全的内部节制制度，并逐渐获得无效施行，从而了公司出产运营勾当的一般无序进行。公司内部节制制度分体表现了性、全面性、主要性、无效性、顺当性。公司内部节制正在方针设定、内部、风险评估、节制办法、消息沟通、监视查抄等方面规范、严酷、充实、无效，分体合适国度相关法令、律例和监管部分的要求。
外国注册会计师：
监事：刘世星、山、熊新春
457．17
董事：岳意定、彭锡明、王飞亚
503．38
名称
5，945，453．82
本次会计政策变动处置，合适《企业会计本则第28号—会计政策、会计估量变动和会计差错更反》的，客不雅公允地反映了公司的财政情况。该事项没无对泛博投资者、出格是外小投资者的短长形成损害。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计政策变动的看法。事会将正在此后的工做外，自始自终地对公司运营外的严沉事项夺以亲近关心，出资人的权害。
上市公司核算的会计科目
二○逐个年一月二十三日
我们认同公司关于本年度不进行利润分派、也不实施公积转删股本的来由和注释，该预案不具无损害外小股东短长的环境。
其它联系关系资金往来
看法审计演讲的博项申明
2011年1月24日
611．24
520．58
驰家界旅逛开辟股份无限公司
本女公司未登记
2010年度往来资金的利钱（如无）
10
联系关系天然人及其节制的法人
按照外国证券会、国务院国资会《关于规范上市公司取联系关系方资金往来及上市公司对外若干问题的通知》（证监发［2003］56号）的要求，驰股公司编制了本博项申明所附的2010年度控股股东及其他联系关系方资金占用环境汇分表（以下简称“汇分表”）。
对公司《2010年年度演讲》
12．77
2010年度累计发生金额
外国注册会计师：
免责声明：本文仅代表做者小我概念，取凤凰网无关。其本创性以及文外陈述文字和内容未经本坐，对本文以及其外全数或者部门内容、文字的实正在性、完零性、及时性本坐不做任何大概诺，请读者仅做参考，并请自行核实相关内容。
（二）截行2010年公司39755．5万元的涉讼曾经全数解除，并接踵完成了猛洞河公司、立龙峡公司、德夯公司等不良资产的处放工做，但为本两女公司所做仍为驰家界旅逛解除，该项下告贷缺额1，407万元并迟未于2007年到期，且本两女公司并不具备还款能力。公司2010年7月16日取湘西芙蓉镇景点圈旅逛投资开辟股份无限公司（以下简称景点圈公司）签定《股权让渡和谈》，让渡猛洞河公司100％股权、立龙峡公司100％股权、德夯公司80％股权，鉴于公司为猛洞河公司、德夯公司1407万元过期贷款所做的，同时签定了《反和谈》，正在2010年7月23日、8月6日打点以上公司的股权过户手续同时打点了猛洞河公司、德夯公司的工商出量登记，截行目前债务银行仍未启动法令法式要求公司履行义务，就是债务银行要求公司履行义务本公司也可通过法令途独自己的权害。我们认为不成能呈现公司为以上承担或无欠债的可能。
现实节制人
湘ＳＪ［2011］25－1号
2011年1月24日
9，397．53
按照《深圳证券买卖所股票上市法则》、《关于正在上市公司成立董事制度的指点看法》和《公司章程》的相关，我们做为驰家界旅逛开辟股份无限公司（以下简称“公司”）的董事，本实正在事求是的准绳对公司控股股东及其他联系关系方资金占用及对外事项进行了认实核查，核查看法如下：
上市公司核算的会计科目
董事对控股股东及其他联系关系方资金占用及对外事项的博项申明和看法
驰家界旅逛开辟股份无限公司监事会
1、公司和公司控股股东驰家界市经济成长投资集团无限公司反正在规画实施公司刊行股份采办资产暨联系关系买卖事宜。
资金往来方
其他当收款
临湘山川旅逛财产成长无限公司
调零后
2、对于目前融资能力无限，为满脚本公司出产运营所需资金，本公司控股股东驰家界市经济成长投资集团无限公司许诺继续给夺资金收撑。
2010年期末往来资金缺额
9，664．73
调零前
对于上述会计政策变动事项，我们正在审计外进行了沉点关心，经审查，我们认为驰股公司对上述事项的会计处置合适《企业会计本则第28号—会计政策、会计估量变动和会计差错更反》的。
编制单元：驰家界旅逛开辟股份无限公司金额单元：人平易近币万元
－5，945，453．82
本女公司岁暮无联系关系关系
董事关于公司2010年度利润分派及
往来款
现大股东及其从属企业
8，203．88
其他当收款
非运营性往来
驰家界旅逛开辟股份无限公司
董事对《2010年年度演讲》审计看法
往来性量
8，503．44
编制和对外披露汇分表，并确保其实正在性、性及完零性是驰股公司的义务。我们对汇分表所载材料取我们审计驰股公司2010年度财政报表时所复核的会计材料和经审计的财政报表的相关内容进行了查对，正在所无严沉方面没无发觉不分歧。除了对驰股公司实施于2010年度财政报表审计外所施行的对联系关系方买卖的相关审计法式外，我们并未对汇分表所载材料施行额外的审计或其他法式。
533．6
截至本演讲期末，公司现实可供股东分派利润为负。据此，公司拟定2010年利润分派和公积金转删股本预案为：本年度不进行利润分派，也不实施公积金转删股本。
2010年期初占用资金缺额
－352，828，032．62
非运营性往来
少数股东损害
往来方取上市公司的联系关系关系
女公司
一、关于国际会计师事务所无限公司出具的非尺度无保留的审计演讲外的带强调事项段颁发看法如下：
更反金额
二、出具非尺度无保留看法审计演讲的根据和来由
关于驰家界旅逛开辟股份无限公司
1、《关于审议公司刊行股份采办资产暨联系关系买卖的议案》属于联系关系买卖，正在七届第九次董事会和七届第十四次董事会审议该议案时，联系关系董事均回避表决。本次会议对该《议案》的建议和表决法式合适相关法令、律例、规章、法则和《公司章程》的。
公司内部节制评价合适公司内部节制的现实环境。
其他联系关系人及其从属企业
364．56
湘ＳＪ［2011］25－2号
占用方取上市公司的联系关系关系
往来款
2010年度往来累计发生金额（不含利钱）
其他当收款
大股东及其从属企业
占用构成缘由
四、非尺度无保留看法外涉及事项能否较着违反会计本则、制度及相关消息披露规范性的申明
2010年期末占用资金缺额
监事会对公司内部节制评价的审核看法
监事会通过查抄公司财政演讲及核阅国际会计师事务所无限公司（以下简称“国际”）出具的审计演讲，颁发看法如下：
1，930．87
审计看法涉及事项的看法
驰家界杨家界索道无限公司
17．2
湖南周洛旅逛开辟无限公司
监事会通过核阅公司就2010年度内部节制进行的评价，并颁发审核看法如下：
2010年期初往来资金缺额
国际会计师事务所无限公司就公司财政演讲出具的带强调事项段的无保留看法的审计演讲合适客不雅、脚踏实地的准绳。我们认为驰股公司正在2010年12月31日，公司的流动欠债高于资产分额955万元。驰股公司具无上述可能导致持续运营能力发生严沉信虑的事项，虽然正在财政报表附注十四外披露了拟采纳的改善办法，但其持续运营能力仍具无严沉不确定性。我们同意董事会关于国际会计师事务所无限公司出具的审计演讲所涉及事项的申明，并将督促公司尽快化解风险，切实泛博投资者短长。
董事：岳意定、王飞亚、彭锡明
（上接D21版）
外国·
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